Uma gestão financeira eficiente é obrigatória para que todos os tipos de negócios, independente de seu porte, tenham sucesso no mercado frente à concorrência.
É essencial que todo o fluxo dos recebimentos aos pagamentos deva ser bem empregado nos melhores prazos possíveis.
Conceitualmente, o fluxo de caixa refere-se a um instrumento para realização de um programa financeiro, com base em estimativas de entradas e saídas de capital projetadas para um determinado período de tempo.
O fluxo de caixa permite que o administrador financeiro possa planejar, organizar, coordenar, dirigir e controlar as atividades financeiras da empresa, de acordo com determinados períodos.
Quando o instrumento do fluxo de caixa é bem executado, diminui-se a necessidade do famoso capital de giro, responsável por fazer funcionar atividades essenciais do negócio.
Daí que vem a importância de todos os tipos de negócio considerarem a utilização deste recurso.
Objetivos do fluxo de caixa
O objetivo principal do fluxo de caixa é estabelecer uma projeção das entradas e saídas de caixa para um certo período de tempo, de forma que essa previsão gere condições para que sejam definidas as necessidades financeiras do negócio.
Essas necessidades incluem fazer empréstimos e ter uma melhor aplicabilidade dos recursos financeiros excedentes no caixa.
Outros objetivos importantes podem ser destacados a seguir:
- Trazer maior assertividade nas tomadas de decisões, já que o caráter previsível deste recurso permite tempo para realizar as ações necessárias diante de falta ou excedente de recursos financeiros.
- Fazer com que exista uma programação que encaixe a disponibilidade de recursos com as obrigações financeiras, de acordo com cada prazo determinado. Desta forma, evita-se a falta de capital para cumprimento das obrigações em épocas de crise, por exemplo.
- Possibilita uma melhor noção do volume de recursos disponíveis no negócio, de modo que o dinheiro não fique parado em vez de estar sendo investido em aplicações mais rentáveis.
- Dimensionar os recursos próprios e também os recursos de terceiros que são investidos no negócio.
- Proporcionar uma melhor interação entre o setor financeiro e os demais setores da empresa.
- Atender às necessidades periódicas da empresa.
- Poder definir de formar mais assertiva o capital de giro necessário no negócio.
Vantagens do fluxo de caixa
- Pode ser implementado por qualquer tipo de negócio, independente de seu porte.
- Dar suporte para que o administrador financeiro tome melhores decisões e no momento adequado.
- Racionalizar a utilização dos recursos, diminuindo os riscos de comprometimento à liquidez da empresa.
- Fazer uma elaboração dos financiamentos necessários do negócio, de forma que os períodos de amortização fiquem bem programados.
- Traz uma melhor integração das atividades do negócio, a partir do planejamento.
- Permite a identificação dos pontos fracos e pontos fortes do negócio, possibilitando que se implemente as correções necessárias.
- Facilita a visualização e definição de objetivos e metas a serem alcançados, através da prospecção financeira analisada.
Cuidados necessários com o fluxo de caixa
É importante elencar alguns cuidados sobre o fluxo de caixa diante de situações que podem ocorrer devido à algumas limitações. São eles:
- A base das estimativas do fluxo de caixa são as vendas. Por isso, deve-se ter muito cuidado na projeção de vendas pois, se mal elaborada, pode comprometer todo o resultado.
- Antes de ser implementado, o funcionamento do fluxo de caixa deve estar bem entendido em todos os setores da empresa, de forma que não ocorram falhas no seu processo.
- No início, os resultados podem não corresponder às estimativas e expectativas dos proprietários. Por isso é importante entender que erros são normais no início, e trabalhar de forma a ajustar o fluxo, tendo melhor assertividade nas previsões e necessidades do negócio.
- É de extrema importância que haja sempre uma análise comparativa entre as projeções e os objetivos alcançados. Isso permite maior eficiência no controle, onde se define as correções a serem implantadas.
- Deve-se ter ciência de que fatores externos ao negócio podem comprometer o resultado projetado. Este fato torna importante que se realize o fluxo contando com estes possíveis fatores.
+ Sobre o fluxo de caixa
Planejar as entradas no caixa é a parte mais difícil do fluxo de caixa, pois depende de outras pessoas fazerem os pagamentos, e isso foge um pouco do controle da empresa.
Ao mesmo tempo, as saídas de caixa são mais fáceis de serem estimadas devido aos vencimentos das obrigações já serem definidos, e o pagamento das mesmas estar dentro do controle da empresa.
As saídas de caixa podem ser: regulares, razoavelmente regulares ou irregulares. As saídas regulares estão atreladas ao operacional, sendo realizadas de forma periódica.
As saídas razoavelmente regulares são aquelas intermitentes que aparecem e desaparecem em determinados períodos de tempo.
Já as saídas irregulares são raras e estão ligadas a recursos disponíveis em caixa e planos de investimento.
Em resumo, esta poderosa ferramenta é muito eficiente para qualquer tipo de negócio, facilitando o processo decisório, a definição e o alcance de resultados, o dimensionamento do volume financeiro da empresa e proporcionando melhor rentabilidade através da boa gestão dos recursos financeiros.